Các anh, chị , em cho em hỏi vấn đề này ah!
Bên em là nhà phân phối của Vinamilk!
Hàng quý có khoản hỗ trợ chi phí trưng bày có các điểm lẻ là khách hàng của bên em.
Khoản này Vinamilk chi trả cho các điểm lẻ thông qua nhà phân phối là công ty em.
Khi Vinamilk chi trả cho bên em thì bên em viết hoá đơn GTGT cho Vinamilk.
Khi nhận được khoản hỗ trợ bên em thông báo cho các khách hàng .
- Với khách hàng là Công ty, họ viết hoá đơn cho bên em và bên em thanh toán bình thường.
- Với khách hàng là hộ kinh doanh, tức là khách hàng này có mã số thuế kinh doanh, bên em làm mẫu 01/CNKD , kê khai thay và nộp thuế cho hộ này, sau đó chi trả số tiền bằng khoản hỗ trợ Vinamilk - số thuế phải nộp ở tờ khai 01/CNKD.
- Trường hợp thứ 3 là các cá nhân không có mã số thuế kinh doanh, tức là họ chỉ có số CMND hoặc mã số thuế tiền lương. Những trường hợp này bên em không đẩy vào mẫu 01/CNKD được, hiện tại em đang trích lại 10% khoản hỗ trợ và cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
Vậy em xin hỏi với trường hợp thứ 3 em làm thế đúng hay sai? Và em kê khai vào tờ khai nào ( quý, năm)
Em xin cảm ơn!
